Cara Menghitung Gaji Bersih di Amerika Serikat (AS)

Gaji kotor dan gaji bersih

Gaji kotor (gross pay) adalah angka di surat penawaran kerja, sebelum ada yang dipotong. Gaji bersih (net pay), sering disebut take-home pay, adalah yang masuk ke rekening Anda setelah pajak dan potongan. Selisih antara keduanya terdiri dari dua jenis.

Jenis pertama adalah pajak. Pajak penghasilan federal, Social Security, dan Medicare berlaku untuk hampir semua orang. Kebanyakan negara bagian menambahkan pajak penghasilan negara bagian, meski segelintir, seperti Texas, Florida, dan Washington, tidak memajaki upah. Sebagian kota dan kabupaten juga menambah pajak sendiri.

Jenis kedua adalah potongan yang Anda pilih atau setujui. Iuran pensiun, premi asuransi kesehatan, rekening tabungan kesehatan (HSA), tunjangan transportasi. Semua ini mengurangi gaji Anda, tetapi banyak di antaranya juga mengurangi pajak Anda, seperti yang akan kita lihat sebentar lagi.

Langkah 1: Pajak penghasilan federal

Pajak federal dihitung dalam dua gerakan. Pertama, Anda mengurangi penghasilan dengan standard deduction (pengurang standar, mirip PTKP di Indonesia). Untuk 2026, nilainya $16.100 untuk lajang, $32.200 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama, dan $24.150 untuk head of household (kepala rumah tangga). Sisanya adalah penghasilan kena pajak.

Kedua, penghasilan kena pajak itu dipajaki berlapis. Ini sering mengejutkan banyak orang. AS memakai sistem progresif, artinya setiap lapisan penghasilan dikenai tarifnya sendiri. Untuk lajang di 2026, $12.400 pertama dikenai 10%, lapisan $12.400 sampai $50.400 dikenai 12%, dan lapisan $50.400 sampai $105.700 dikenai 22%, begitu seterusnya naik ke 24%, 32%, 35%, dan 37%.

Jadi pindah ke lapisan lebih tinggi tidak membuat seluruh penghasilan Anda dipajaki dengan tarif yang lebih tinggi. Hanya bagian yang melewati garis itu.

• 10% dari $12.400 pertama = $1.240
• 12% dari $38.000 berikutnya (sampai $50.400) = $4.560
• 22% dari sisa $8.500 = $1.870
• Total pajak penghasilan federal = $7.670

Begini hitungannya untuk contoh kita yang bergaji $75.000. Penghasilan kena pajak adalah $75.000 dikurangi $16.100, yaitu $58.900. Lalu:

Langkah 2: Social Security dan Medicare

Keduanya sering disebut pajak FICA. Social Security mengambil 6,2% dari upah Anda, sampai batas tahunan, yaitu $184.500 di 2026. Medicare mengambil 1,45% dari seluruh upah, dengan tambahan 0,9% untuk berpenghasilan tinggi di atas $200.000 bagi lajang.

Pada $75.000, Social Security adalah $4.650 dan Medicare $1.087,50. Totalnya $5.737,50. Perhatikan bahwa keduanya tidak bergantung pada standard deduction atau lapisan pajak Anda, dan iuran 401(k) tidak mengurangi keduanya. Pemberi kerja Anda membayar jumlah yang sama di atasnya, yang tidak pernah Anda lihat di slip.

Langkah 3: Pajak negara bagian dan lokal

Negara bagian sangat beragam. Sembilan negara bagian sama sekali tidak memajaki upah. Yang lain mengenakan tarif tetap, seperti 4% atau 5%. Ada yang punya lapisan sampai setinggi 13%, seperti California. Beberapa negara bagian juga mengenakan pajak gaji kecil untuk cacat atau cuti keluarga, dan sebagian kota, seperti New York City, menambah pajak penghasilan lokal.

Untuk contoh pertama kita memakai negara bagian tanpa pajak penghasilan, jadi baris ini nol. Di kalkulator gaji bersih gratis, Anda bisa memilih salah satu dari 50 negara bagian dan Washington, DC untuk melihat angka sebenarnya di tempat tinggal Anda.

Hasilnya: yang masuk ke rekening

Menjumlahkan contoh kita: pajak penghasilan federal $7.670, Social Security $4.650, dan Medicare $1.087,50 totalnya $13.407,50. Kurangkan dari $75.000 dan hasilnya sekitar $61.593 per tahun.

Itu sekitar $5.133 per bulan, sekitar $2.369 tiap dua minggu bila digaji 26 kali setahun, dan sekitar $1.185 per minggu. Sebagai upah per jam, $75.000 sekitar $36,06 per jam untuk 40 jam seminggu.

Tarif pajak efektif Anda, yaitu total pajak dibagi gaji kotor, sekitar 17,9%. Tarif federal saja sekitar 10,2%, padahal lapisan tertinggi Anda 22%. Selisih antara tarif tertinggi dan tarif efektif itulah sistem berlapis yang bekerja.

Biaya sebenarnya dari 401(k)

Iuran 401(k) tradisional dipotong dari gaji sebelum pajak penghasilan dihitung. Karena itu menabung di sana terasa tidak sesakit dugaan Anda.

Misalkan Anda menyetor 6% dari $75.000, yaitu $4.500 per tahun. Penghasilan kena pajak turun menjadi $75.000 dikurangi $4.500 dikurangi $16.100, yaitu $54.400. Pajak federal menjadi $1.240 ditambah $4.560 ditambah 22% dari $4.000, yaitu $880, total $6.680. Itu $990 lebih rendah dari sebelumnya.

Social Security dan Medicare Anda tetap $5.737,50, karena 401(k) tidak mengurangi keduanya. Setelah iuran dan pajak, gaji bersih Anda sekitar $58.083. Jadi Anda menyetor $4.500 ke dana pensiun, tetapi gaji Anda turun hanya sekitar $3.510. Penghematan pajak membayar 22% darinya.

Kalau pemberi kerja menambah sebagian iuran Anda (employer match), itu uang gratis di atasnya. Menyetor cukup banyak untuk mendapat tambahan penuh adalah salah satu hasil teraman yang bisa Anda temukan. Untuk rincian berapa banyak yang boleh disetor dan bagaimana tambahan itu bertumbuh selama bertahun-tahun, lihat kalkulator 401(k) kami.

Hal lain yang mengubah gaji Anda

Selain hal-hal besar tadi, beberapa potongan lebih kecil bisa menggeser gaji bersih Anda.

• Premi asuransi kesehatan. Bila dipotong sebelum pajak, premi menurunkan penghasilan kena pajak, seperti 401(k).
• Iuran rekening tabungan kesehatan (HSA). Ini juga bisa dipotong sebelum pajak, dan sering bebas FICA bila lewat payroll.
• Tunjangan transportasi pra-pajak dan rekening pengeluaran fleksibel (FSA).
• Iuran Roth 401(k). Ini dipotong setelah pajak, jadi tidak menurunkan pajak penghasilan sekarang, tetapi penarikan yang memenuhi syarat nanti bebas pajak.
• Iuran serikat pekerja, asuransi jiwa, dan penyitaan gaji.
• Bonus. Pemberi kerja sering menahan pajak federal atas bonus dengan tarif tetap tambahan 22%. Itu hanya cara penahanan. Pajak Anda yang sebenarnya diselesaikan saat Anda mengajukan SPT.

Kalau Anda bekerja lembur, lihat pengaruhnya dengan kalkulator upah lembur kami. Dan kalau Anda penasaran seperti apa gaji Anda dengan jadwal bayar lain, konverter frekuensi gaji mengubah gaji mingguan, dua mingguan, dua kali sebulan, dan bulanan satu sama lain.

Mengapa gaji Anda bisa berbeda dari hitungan

Kalkulator memberi perkiraan yang dekat dengan pajak sebenarnya. Gaji aktual Anda bisa berbeda karena cara pemberi kerja menahan pajak. Formulir W-4 yang Anda serahkan ke pemberi kerja memberi tahu berapa pajak federal yang harus ditahan. Kalau isinya Anda lajang tanpa penyesuaian, mereka menahan berdasarkan tabel standar.

Penahanan itu pembayaran di muka. Kalau terlalu banyak ditahan, Anda menerima pengembalian saat melapor. Kalau terlalu sedikit, Anda mungkin harus membayar kekurangan pajak. Keduanya bukan untung atau rugi dengan sendirinya, tetapi pengembalian besar berarti Anda meminjamkan uang ke pemerintah tanpa bunga sepanjang tahun, dan tagihan besar bisa jadi kejutan yang tidak enak.

Kalau pengembalian atau tagihan Anda biasanya besar, pertimbangkan memperbarui W-4. IRS (otoritas pajak AS) menyediakan alat estimasi penahanan pajak gratis di situsnya untuk membantu Anda.

Lima cara memakai informasi ini

Setelah Anda bisa menelusuri gaji Anda, Anda bisa memanfaatkannya.

1. Bandingkan tawaran kerja dari gaji bersihnya, bukan gaji kotornya. Gaji lebih tinggi di negara bagian berpajak tinggi bisa menyisakan lebih sedikit daripada gaji lebih rendah di negara bagian tanpa pajak.
2. Tentukan iuran 401(k) dengan tahu biaya sebenarnya, yang lebih rendah dari angka di atas kertas.
3. Susun anggaran dari gaji bersih, lalu bagi sesuai seberapa sering Anda digaji.
4. Cocokkan slip gaji dengan kalkulator saat memulai pekerjaan baru. Kalau ada baris yang tampak salah, tanyakan ke bagian payroll.
5. Tinjau ulang angka Anda tiap Januari, saat IRS menyesuaikan lapisan pajak dan batas-batasnya.

Bagaimana status pengajuan pajak mengubah hasilnya

Status pengajuan pajak (filing status) menentukan standard deduction dan lebar lapisan pajak Anda. Pilihan utamanya adalah lajang (single), menikah mengajukan bersama (married filing jointly), dan kepala rumah tangga (head of household).

Pasangan menikah yang mengajukan bersama mendapat standard deduction $32.200 di 2026 dan lapisan yang kira-kira dua kali lebih lebar, sehingga tiap pasangan dipajaki seolah memiliki separuh penghasilan gabungan. Head of household untuk orang yang belum menikah dan menanggung tanggungan yang memenuhi syarat, dan posisinya di antara keduanya, dengan pengurang $24.150.

Untuk melihat pengaruhnya, bayangkan contoh kita yang bergaji $75.000 berstatus head of household, bukan lajang. Standard deduction naik dari $16.100 ke $24.150, sehingga penghasilan kena pajak turun ke $50.850. $17.700 pertama dikenai 10%, dan sisanya 12% sampai $67.450. Pajak penghasilan federal menjadi $1.770 ditambah $3.978 (12% dari $33.150), yaitu $5.748, sekitar $1.900 lebih rendah dari yang dibayar lajang. Gaji sama, gaji bersih jelas berbeda, semata-mata karena status pengajuan.

Pekerja per jam dan lembur

Kalau Anda dibayar per jam, penghasilan tahunan Anda bukan angka tetap, jadi lebih mudah berpikir dalam periode gaji. Kalikan upah per jam dengan jumlah jam dalam periode itu untuk mendapat gaji kotor, lalu terapkan langkah yang sama. Cara kasar untuk membandingkan adalah mengalikan upah per jam dengan 2.080, yaitu 40 jam kali 52 minggu.

Lembur membawa satu kelokan. Di AS, banyak pekerja per jam mendapat 1,5 kali upahnya untuk jam di atas 40 per minggu. Upah tambahan itu dipajaki seperti penghasilan lain, dan karena penahanan dihitung seolah-olah tiap gaji berulang sepanjang tahun, minggu dengan lembur banyak tampak dipajaki berat di slip. Itu bukan tarif khusus. Itu rumus penahanan yang bersandar pada satu cek besar. Dalam setahun, semuanya diselesaikan saat Anda melapor pajak.

Untuk merencanakan minggu yang umum, pakai kalkulator upah lembur dengan upah dan jam kerja Anda sendiri.

Mengubah gaji bersih menjadi anggaran

Setelah tahu angka sebenarnya, susun anggaran dari angka itu, bukan dari gaji kotor. Titik awal yang sederhana adalah membagi gaji bersih menjadi kebutuhan, keinginan, dan tabungan atau pembayaran utang, lalu sesuaikan porsinya dengan hidup Anda.

Pada $5.133 per bulan, pembagian 50/30/20 berarti sekitar $2.567 untuk kebutuhan, $1.540 untuk keinginan, dan $1.027 untuk tabungan dan utang. Kota, keluarga, dan tujuan Anda akan menggeser porsi itu, dan itu tidak apa-apa. Nilainya ada pada punya angka untuk memulai.

Kalau Anda digaji tiap dua minggu, ingat bahwa dua bulan dalam setahun punya tiga kali gajian. Banyak orang memakai gaji ekstra itu untuk melunasi utang atau menambah tabungan, karena anggaran bulanan sudah berjalan tanpa mereka.

Pertanyaan yang sering diajukan

Sumber dan bacaan lanjutan

• IRS – Tax inflation adjustments for 2026
• Social Security Administration – Contribution and benefit base
• IRS – Tax withholding estimator