تتلقى عرض عمل، والراتب يبدو رائعًا، ثم يصل أول راتب. يكون أصغر مما توقعت، وفي القسيمة سطور كثيرة لم تخترها. ضريبة فيدرالية، Social Security، Medicare، ضريبة الولاية، خطة صحية، 401(k). قد يبدو الأمر لغزًا ناقص نصف قطعه.
والخبر الجيد أن اللغز في معظمه حساب. في هذا الدليل نأخذ مثالًا واحدًا، شخصًا أعزب يكسب $75,000 في السنة في ولاية بلا ضريبة دخل، ونتتبع المال من الراتب الإجمالي إلى المبلغ الذي يصل البنك. ثم نغيّر بعض الأشياء، مثل مساهمة 401(k)، لنرى كم يكلّفك كل اختيار فعلًا.
الراتب الإجمالي والراتب الصافي
الراتب الإجمالي هو الرقم المكتوب في خطاب العرض، قبل أن يُخصم منه شيء. والراتب الصافي، ويسمى أيضًا take-home pay، هو ما يصل حسابك بعد الضرائب والخصومات. والفجوة بينهما فيها نوعان من البنود.
النوع الأول الضرائب. الضريبة الفيدرالية وSocial Security وMedicare تنطبق على الجميع تقريبًا. وتضيف معظم الولايات ضريبة دخل للولاية، مع أن قلة منها مثل Texas وFlorida وWashington لا تفرض ضريبة على الأجور. وبعض المدن والمقاطعات تضيف ضريبتها الخاصة أيضًا.
النوع الثاني الخصومات التي تختارها أو توافق عليها. مساهمات التقاعد، وأقساط التأمين الصحي، وحساب الادخار الصحي، ومزايا التنقل. هذه تخفّض راتبك، لكن كثيرًا منها يخفّض ضريبتك أيضًا، وسنرى ذلك بعد قليل.
الخطوة 1: ضريبة الدخل الفيدرالية
تُحسب الضريبة الفيدرالية على خطوتين. أولًا، تطرح الخصم القياسي من دخلك. في 2026 هو $16,100 للأعزب، و$32,200 للمتزوجين المقدِّمين إقرارًا مشتركًا، و$24,150 لرب الأسرة (head of household). وما يتبقى هو دخلك الخاضع للضريبة.
ثانيًا، يُفرض على هذا الدخل ضريبة على شرائح. وهذا يفاجئ كثيرين. النظام الأمريكي تصاعدي، أي أن كل شريحة من الدخل تُفرض عليها نسبتها. للأعزب في 2026، أول $12,400 بنسبة 10%، والشريحة من $12,400 إلى $50,400 بنسبة 12%، والشريحة من $50,400 إلى $105,700 بنسبة 22%، وهكذا صعودًا إلى 24% و32% و35% و37%.
فالانتقال إلى شريحة أعلى لا يعني أن كل دخلك يُفرض عليه المعدل الأعلى. الجزء الذي فوق الخط فقط.
- 10% من أول $12,400 = $1,240
- 12% من الـ$38,000 التالية (حتى $50,400) = $4,560
- 22% من الـ$8,500 المتبقية = $1,870
- ضريبة الدخل الفيدرالية الإجمالية = $7,670
هكذا يبدو الأمر لصاحب الـ$75,000. الدخل الخاضع للضريبة هو $75,000 ناقص $16,100، أي $58,900. ثم:
الخطوة 2: Social Security وMedicare
تسمى هاتان الضريبتان غالبًا ضرائب FICA. تأخذ Social Security نسبة 6.2% من أجرك، حتى حد سنوي هو $184,500 في 2026. وتأخذ Medicare نسبة 1.45% من كل أجرك، مع 0.9% إضافية على أصحاب الدخل المرتفع فوق $200,000 للأعزب.
على $75,000 تكون Social Security هي $4,650 وMedicare هي $1,087.50. ومجموعهما $5,737.50. لاحظ أنهما لا تعتمدان على الخصم القياسي ولا على شريحتك، ومساهمة 401(k) لا تخفّضهما. ويدفع صاحب عملك مبلغًا مماثلًا فوق ذلك، لا تراه في قسيمتك أبدًا.
الخطوة 3: ضريبة الولاية والضريبة المحلية
تختلف الولايات كثيرًا. تسع ولايات لا تفرض ضريبة على الأجور أصلًا. وأخرى تفرض نسبة موحدة مثل 4% أو 5%. وبعضها له شرائح تصل إلى 13%، كما في California. وبعض الولايات تفرض أيضًا ضريبة رواتب صغيرة للعجز أو الإجازة العائلية، وبعض المدن مثل New York City تضيف ضريبة دخل محلية.
في مثالنا الأول نستخدم ولاية بلا ضريبة دخل، فهذا السطر صفر. وفي حاسبة الراتب الصافي المجانية تستطيع اختيار أي ولاية من الخمسين وWashington, DC لترى الرقم الحقيقي حيث تسكن.
النتيجة: ما يصل إلى البنك
نجمع مثالنا: ضريبة الدخل الفيدرالية $7,670 وSocial Security $4,650 وMedicare $1,087.50 فالمجموع $13,407.50. اطرحه من $75,000 فتحصل على نحو $61,593 في السنة.
هذا نحو $5,133 في الشهر، ونحو $2,369 كل أسبوعين إذا كنت تتقاضى 26 مرة في السنة، ونحو $1,185 في الأسبوع. وكأجر بالساعة، يساوي $75,000 نحو $36.06 للساعة في أسبوع من 40 ساعة.
نسبتك الضريبية الفعلية، أي إجمالي الضريبة مقسومًا على الراتب الإجمالي، نحو 17.9%. ونسبتك الفيدرالية وحدها نحو 10.2%، رغم أن شريحتك العليا 22%. وهذه الفجوة بين النسبة العليا والنسبة الفعلية هي نظام الشرائح وهو يعمل.
كم يكلّفك حساب 401(k) فعلًا
مساهمة 401(k) التقليدية تُخصم من راتبك قبل حساب ضريبة الدخل. ولهذا يكون الادخار فيها أقل إيلامًا مما تتوقع.
لنقل إنك وضعت 6% من $75,000، أي $4,500 في السنة. ينزل دخلك الخاضع للضريبة إلى $75,000 ناقص $4,500 ناقص $16,100، أي $54,400. وتصبح الضريبة الفيدرالية $1,240 زائد $4,560 زائد 22% من $4,000، أي $880، فالمجموع $6,680. أي أقل بـ$990 عن قبل.
وتبقى Social Security وMedicare عند $5,737.50، لأن 401(k) لا يخفّضهما. وبعد المساهمة والضرائب يكون راتبك الصافي نحو $58,083. فوضعت $4,500 في التقاعد، لكن راتبك نزل بنحو $3,510 فقط. التوفير الضريبي دفع 22% منها.
وإذا كان صاحب عملك يطابق جزءًا من مساهمتك، فهذا مال مجاني فوق ذلك. والمساهمة بما يكفي لنيل المطابقة الكاملة من أأمن العوائد التي تجدها. وللتفاصيل عن كم تستطيع أن تضع وكيف تتراكم المطابقة عبر السنين، راجع حاسبة 401(k) لدينا.
أشياء أخرى تغيّر راتبك
غير البنود الكبيرة، هناك عدة بنود أصغر قد تحرّك راتبك الصافي.
- أقساط التأمين الصحي. إذا خُصمت قبل الضريبة فإنها تخفّض دخلك الخاضع للضريبة، مثل 401(k) تمامًا.
- مساهمات حساب الادخار الصحي (HSA). يمكن أن تكون هي أيضًا قبل الضريبة، وغالبًا تُعفى من FICA إذا أُخذت عبر كشف الرواتب.
- مزايا التنقل قبل الضريبة وحسابات الإنفاق المرنة.
- مساهمات Roth 401(k). تُؤخذ بعد الضريبة، فلا تخفّض ضريبة دخلك الآن، لكن السحوبات المؤهلة لاحقًا معفاة من الضريبة.
- اشتراكات النقابة والتأمين على الحياة وحجوزات الأجور.
- المكافآت. غالبًا ما يحتجز أصحاب العمل الضريبة الفيدرالية على المكافآت بنسبة إضافية ثابتة 22%. وهذه مجرد طريقة احتجاز. ضريبتك الحقيقية تُسوّى عند تقديم إقرارك.
وإذا كنت تعمل ساعات إضافية، فانظر كيف يغيّر العمل الإضافي الصورة مع حاسبة أجر العمل الإضافي. وإن تساءلت كيف يبدو راتبك على جدول دفع مختلف، فإن محوّل دورية الراتب يحوّل الراتب الأسبوعي وكل أسبوعين ونصف الشهري والشهري بعضها إلى بعض.
لماذا قد لا يطابق راتبك الحساب
الحاسبة تعطيك تقديرًا قريبًا لضريبتك الحقيقية. وقد يختلف راتبك الفعلي بسبب طريقة احتجاز صاحب عملك. نموذج W-4 الذي تسلّمه لصاحب العمل يخبره بكم يحتجز من الضريبة الفيدرالية. فإذا قال إنك أعزب بلا تعديلات، يحتجز بحسب الجداول القياسية.
الاحتجاز دفعة مسبقة. إذا احتُجز أكثر من اللازم تحصل على استرداد عند تقديم الإقرار. وإذا احتُجز أقل، فقد تدين بضريبة. لا هذا ولا ذاك ربح أو خسارة بحد ذاته، لكن الاسترداد الكبير يعني أنك أقرضت الحكومة مالًا مجانًا طوال العام، والفاتورة الكبيرة قد تكون مفاجأة سيئة.
إذا كان استردادك أو فاتورتك كبيرة عادة، ففكّر في تحديث W-4. وتوفر IRS في موقعها مقدِّر احتجاز ضريبي مجانيًا يساعدك في ذلك.
خمس طرق لاستخدام هذه المعلومات
حين تستطيع تتبع راتبك، تستطيع الاستفادة منه.
- قارن عروض العمل بالراتب الصافي لا الإجمالي. راتب أعلى في ولاية عالية الضريبة قد يبقي لك أقل من راتب أدنى في ولاية بلا ضريبة.
- قرّر مساهمة 401(k) وأنت تعرف كلفتها الحقيقية، وهي أقل من الرقم المعلن.
- ابنِ ميزانيتك على الراتب الصافي، وقسّمه على عدد مرات الدفع.
- قارن قسيمة راتبك بالحاسبة حين تبدأ عملًا جديدًا. إذا بدا سطر خاطئًا فاسأل قسم الرواتب.
- راجع أرقامك كل يناير، حين تعدّل IRS الشرائح والحدود.
كيف تغيّر الحالة الضريبية الجواب
حالتك في الإقرار الضريبي تحدد خصمك القياسي واتساع شرائحك الضريبية. والخيارات الرئيسية: أعزب، ومتزوج مقدِّم إقرارًا مشتركًا، ورب أسرة.
المتزوجون المقدِّمون إقرارًا مشتركًا لهم خصم قياسي $32,200 في 2026 وشرائح أوسع بنحو الضعف، فيُفرض على كل شريك كأن له نصف الدخل المشترك. ورب الأسرة للأشخاص غير المتزوجين الذين يعولون معالًا مؤهلًا، وهو يقع بين الاثنين بخصم $24,150.
لترى الأثر، تخيل أن صاحب الـ$75,000 كان رب أسرة بدل أعزب. يرتفع الخصم القياسي من $16,100 إلى $24,150، فينزل الدخل الخاضع للضريبة إلى $50,850. أول $17,700 بنسبة 10%، والباقي بنسبة 12% حتى $67,450. فتكون ضريبة الدخل الفيدرالية $1,770 زائد $3,978 (وهي 12% من $33,150)، أي $5,748، أقل بنحو $1,900 مما يدفعه الأعزب. راتب واحد، وراتب صافي مختلف بوضوح، بسبب الحالة الضريبية فقط.
العاملون بالساعة والعمل الإضافي
إذا كنت تتقاضى بالساعة، فدخلك السنوي ليس رقمًا ثابتًا، فمن المفيد أن تفكر بفترات الدفع. اضرب أجر ساعتك في ساعاتك في الفترة لتجد الراتب الإجمالي، ثم طبّق الخطوات نفسها. وطريقة تقريبية للمقارنة أن تضرب أجر ساعتك في 2,080، وهي 40 ساعة في 52 أسبوعًا.
العمل الإضافي يضيف التواءً. في أمريكا يتقاضى كثير من العاملين بالساعة 1.5 ضعف أجرهم عن الساعات فوق 40 في الأسبوع. وهذا الأجر الإضافي يُفرض عليه ضريبة كأي دخل آخر، ولأن الاحتجاز يُحسب كأن كل راتب يتكرر طوال السنة، فقد يبدو أسبوع عمل إضافي كبير محجوزًا بشدة في القسيمة. وهذه ليست نسبة خاصة. إنها معادلة الاحتجاز وهي تتكئ على شيك كبير واحد. وعلى مدار السنة تتسوى الأمور عند تقديم الإقرار.
وللتخطيط حول أسبوع نموذجي، استخدم حاسبة أجر العمل الإضافي بأجرك وساعاتك.
حوّل راتبك الصافي إلى ميزانية
حين تعرف الرقم الحقيقي، ابنِ الميزانية عليه لا على الإجمالي. نقطة بداية بسيطة أن تقسّم الراتب الصافي إلى احتياجات ورغبات وادخار أو سداد دين، ثم تعدّل الحصص لتناسب حياتك.
على $5,133 في الشهر، يكون تقسيم 50/30/20 نحو $2,567 للاحتياجات و$1,540 للرغبات و$1,027 للادخار والدين. مدينتك وأسرتك وأهدافك ستحرّك هذه الحصص، ولا بأس بذلك. القيمة في أن يكون عندك رقم تبدأ منه.
وإذا كنت تتقاضى كل أسبوعين، فتذكّر أن شهرين في السنة فيهما ثلاثة رواتب. يستخدم كثيرون هذه الرواتب الإضافية لسداد الدين أو بناء الادخار، لأن الميزانية الشهرية تعمل بدونها أصلًا.
أسئلة يطرحها الناس
كيف أحسب الراتب الصافي؟
كم ضريبة سأدفع على $75,000 في أمريكا؟
هل يخفّض 401(k) راتبي الصافي؟
لماذا راتبي أصغر مما حسبت؟
ما الفرق بين النسبة الحدّية والنسبة الفعلية للضريبة؟
هل يصلح هذا لكل الولايات الخمسين؟
المصادر وقراءات إضافية
احسب راتبك بأدوات مجانية
بلا تسجيل. أرقامك تبقى على جهازك.
حاسبة صافي الراتب في أمريكا
راتبك بعد الضريبة الفيدرالية وFICA وضريبة الولاية.
مجانيمحوّل تكرار الراتب
حوّل أي مبلغ راتب إلى أجر بالساعة والأسبوع وكل أسبوعين والشهر والسنة.
مجانيحاسبة أجر العمل الإضافي
احسب ما تدفعه ساعاتك الإضافية، مع إعدادات جاهزة لأمريكا وكندا وبريطانيا.
مجانيحاسبة 401(k) مع مساهمة صاحب العمل
اعرف مساهمة صاحب العمل والمال المجاني الذي تفوّته ورصيدك عند التقاعد.
إخلاء المسؤولية
هذه الأداة للمعلومات العامة فقط. وليست نصيحة مالية أو ضريبية أو استثمارية أو قانونية، والنتائج تقديرات قد تختلف عما يحسبه بنكك أو المقرض أو السلطة الضريبية. تتغير النسب والحدود والقواعد الضريبية. تُستخدم أسماء البنوك والعلامات التجارية فقط لوصف عمل الأداة، وهي ملك لأصحابها ولا ترتبط بنا أي علاقة بهم. تحقق من الأرقام مع مختص مؤهل أو مع مزوّدك قبل أن تقرر. تستخدم هذه الأداة على مسؤوليتك، ولا يتحمل TheFreeTool أي خسارة تنتج عن ذلك. اقرأ إخلاء المسؤولية كاملًا